Si vous voulez vous constituer une pension complémentaire en tant qu’indépendant, vous aurez le choix entre une pension libre complémentaire pour indépendants, un engagement individuel de pension et l’épargne-pension classique. Si vous exercez une profession médicale (médecin, dentiste, …), vous pourrez aussi conclure ce que l’on appelle un contrat Inami. Découvrez ci-après les principaux avantages et inconvénients de ces différentes formules.
PLCI
- Une PLCI vous permet de vous constituer une pension complémentaire. Vous payez aussi moins d’impôts et moins de cotisations sociales !
- C’est vous qui payez les primes et donc pas votre société.
- La prime que vous pouvez verser dépend de vos revenus professionnels nets d’il y a trois ans.
- Pas de possibilité de back et de futureservice.
EIP
- C’est la société qui paie les primes et constitue une pension complémentaire en votre faveur.
- Les primes que votre société peut verser sont limitées par la règle des 80 %.
- Possibilité de back et de futureservice.
- Il pourra arriver que vous ayez travaillé plusieurs années comme salarié avant de vous être installé comme indépendant. Ou que votre rémunération en tant qu’indépendant soit aujourd’hui sensiblement plus élevée que quelques années auparavant. Dans les deux cas, vous pourrez procéder à un backservice pour combler ainsi au maximum la marge fiscale qui subsiste. Ce backservice représentera donc un versement pour le passé. Ici aussi, la règle des 80 % sera d’application. Un backservice est possible pour un maximum de dix années de carrière. La société peut déduire totalement ce backservice à titre de charges professionnelles.
- Un futureservice sera également possible pour un maximum de cinq années. La société pourra ainsi, si vous souhaitez arrêter de travailler à 60 ans, payer les futures cotisations pour les cinq années restant jusqu’à l’âge légal de votre pension. Votre EIP courra alors jusqu’à 65 ans. Il est toutefois important que la possibilité d’un futureservice soit prévue explicitement dans le contrat de pension.
Contrat Inami
Si vous exercez une profession (para)médicale, vous percevrez, en échange d’un conventionnement, ce que l’on appelle une allocation INAMI que vous pourrez verser dans un contrat Inami. Les primes maximales valables sont les suivantes :
- médecins : € 4.444,05 (montant 2013)
- dentistes : € 2.208,61 (montant 2013)
- kinésithérapeutes : € 1.950 (montant proposé pour 2013, à confirmer par AR)
- pharmaciens : 2.636,20 € (montant 2011)
Choisir
Si vous n’exercez pas de profession médicale, vous aurez intérêt à combiner une PLCI avec un EIP, en veillant à respecter les plafonds fiscaux. Si vous n’avez pas les moyens de combiner les deux formules, une PLCI sera plus indiquée. Une chose est sûre, mieux vaudra vous faire aider par un spécialiste pour en retirer le maximum d’un point de vue fiscal. Celui-ci analysera votre situation personnelle et vous soumettra une proposition sur mesure.
Si vous êtes un professionnel de la médecine, optez naturellement de préférence pour le contrat Inami.