Avancement du projet AppliConso II à mi-décembre : le moteur de génération automatique des écritures de consolidation est achevé !
Le développement d’AppliConso II s’articule autour de quatre axes principaux :
- La collecte des informations (périmètre de consolidation, liasse de consolidation),
- Les éliminations et retraitements de consolidation,
- La génération des tableaux de contrôle (contrôles de cohérence et d’équilibre, tableaux de flux de trésorerie, de bouclage des capitaux propres et des minoritaires, de passage des comptes individuels aux comptes consolidés, preuve de l’impôt…),
- La génération des états comptables (balances, journaux et grand-livre) et des états financiers (bilan, compte de résultat, SIG, tableaux de l’Annexe).
Collecte des informations
La gestion du périmètre de consolidation (gestion du portefeuille-titres, calcul des pourcentages d’intérêt et de contrôle) et la récupération des balances de comptes individuels (conversion des numéros de compte en rubriques de consolidation) sont opérationnelles.
La liasse de consolidation est bien avancée. Il reste encore quelques points en cours de réglage au niveau de la saisie des flux de trésorerie individuels.
Eliminations et retraitements de consolidation
Les principaux retraitements de consolidation (engagements de retraite, écarts d’acquisition, écarts d’évaluation…) sont paramétrés. Toutefois, les tableaux d’éliminations des titres de participation et des capitaux propres restent à créer.
La génération des tableaux de contrôle
Cette phase est celle qui est la moins avancée.
La génération des états comptables
Le module de génération automatique des écritures est opérationnel. Grâce à lui, le consolideur n’a pas à se préoccuper des écritures de consolidation : par exemple pour le crédit-bail, il saisit les informations élémentaires (valeur d’origine, amortissements, intérêts, redevances…) et l’application enregistre automatiquement les écritures de consolidation (y compris les impôts différés et les flux de trésorerie).
Extrait de la table des écritures de consolidation (dossier exemple) :
Le paramétrage des états financiers est lui aussi en bonne voie et sera achevé prochainement.
Extrait de l’actif du bilan consolidé :
Conclusion sur l’avancement à mi-décembre :
Le développement du projet AppliConso est déjà bien avancé. Lorsque le module de liasse de consolidation, l’élimination des capitaux propres et les états financiers consolidés seront totalement paramétrés, le projet passera en phase de test.
Les états de contrôle seront créés ultérieurement.
Pour télécharger la présentation du projet, cliquez ici.
Benoît-René RIVIERE
Diplômé d’expertise-comptable
Réactions, suggestions : [email protected]
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